НБУ посилює контроль над фінансовими операціями: масові блокування рахунків та карток ФОП

Національний банк України скерував фінансовим установам нові роз’яснення щодо виявлення фірм-оболонок та сумнівних транзакцій.

Деяким громадянам України можуть заморозити банківські платіжні картки через перевірку операцій за рахунками. Національний банк України (НБУ) видав фінансовим установам нові інструкції щодо перевірки клієнтів та уточнив, за якими ознаками ідентифікувати уявні компанії.

Про це зазначено у листі від НБУ.

У цьому листі під номером 25-0010/65703 наведено типові риси підприємств, які можуть виявитися несправжніми. Як правило, це новостворені фізичні особи-підприємці (ФОП) або юридичні особи, або ж компанії, які тривалий час не здійснювали жодної діяльності. До головних ознак таких суб’єктів відносяться:

• незначна чисельність співробітників;

• невеликий обсяг статутного капіталу;

• особа-керівник також є засновником;

• розбіжності у відомостях про кінцевого бенефіціарного власника;

• молодь або літній вік у складі керівництва;

• взаємодія з великою кількістю новостворених компаній-контрагентів;

• незначні обсяги задекларованих доходів при багатомільйонних оборотах за рахунками.

Загалом перелік містить 12 критеріїв. Оскільки частина з них сформульована досить невизначено, під пильний контроль ризикує потрапити значна кількість ФОП та бізнесів. Очікується, що банки частіше запускатимуть процедури фінансового моніторингу, аби активніше викривати фіктивні фірми.

Крім цього, регулятор надав банкам рекомендації щодо виявлення підприємців, причетних до ухилення від сплати податків, легалізації тіньових доходів, фінансування тероризму, нелегального обігу товарів та маніпуляцій з податковим кредитом з податку на додану вартість (ПДВ).

«НБУ під час здійснення нагляду за банками виявив проведення компаніями-резидентами фінансових операцій, які дають підстави вважати, що їхні учасники використовують механізм «скруток» / «зустрічних потоків» (далі — механізм з ознаками фіктивності)», — йдеться у листі.

До переліку ознак входить відсутність документів про транспортування та зберігання продукції, грошові надходження за товари, що не відповідають виду діяльності імпортера, несплата податків, відсутність платежів за комунальні послуги чи оренду приміщення та інше.

Податки в Україні 2026 — останні новини

Всупереч численним інтернет-припущенням, приєднання України до Європейського Союзу не передбачає автоматичного перегляду ставок основних податків, оскільки цей суверенний інструмент залишається виключно у компетенції держави та залежить від внутрішньої економічної ситуації. Натомість євроінтеграція для податкової сфери передусім означає гармонізацію законодавства та ІТ-систем з європейськими стандартами, зокрема у сфері ПДВ, автоматичного обміну інформацією та цифровізації процесів, що і є головним завданням згідно з Національною стратегією доходів.

Варто зазначити, що українські пенсіонери за віком мають право не сплачувати земельний податок, але ця пільга діє лише в межах встановлених норм площі, наприклад, до двох гектарів для городництва чи до 0,10–0,25 гектара під житлом залежно від типу населеного пункту.

Підписуйтесь на наші канали у Telegram та Viber.

Коментарі Сортувати: Нові Старі Популярні Надіслати